Indywidualne konto emerytalne

Z Wikipedii, wolnej encyklopedii
Przejdź do nawigacji Przejdź do wyszukiwania

Indywidualne konto emerytalne (IKE) – dobrowolna forma ubezpieczenia społecznego w Polsce, stanowiąca tzw. III filar systemu emerytalnego.

Uchwalenie ustawy[edytuj | edytuj kod]

Przyjęcie ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych (IKE) w ramach tzw. III filara emerytalnego było zapowiadane już w 1997, gdy wprowadzano pracownicze programy emerytalne[1]. Koncepcja IKE została opracowana przez Krzysztofa Patera[2], w latach 1997–1998 wicedyrektora Biura Pełnomocnika Rządu do Spraw Reformy Zabezpieczenia Społecznego, od listopada 2001 podsekretarza stanu w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej. Jest wzorowana na systemie amerykańskich kont IRA.

Projekt ustawy został przyjęty przez Radę Ministrów 5 sierpnia 2003. Prace w Sejmie trwały do 1 kwietnia 2004 – za uchwaleniem ustawy głosowało 400 posłów, przy tylko 1 głosie wstrzymującym. Po przyjęciu poprawek Senatu ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych została ostatecznie uchwalona 20 kwietnia 2004[3]. Określiła zasady gromadzenia oszczędności na indywidualnych kontach emerytalnych oraz dokonywania wpłat, wypłat transferowych, wypłat i zwrotu środków zgromadzonych na tych kontach. Weszła weszła w życie 1 września 2004[4].

Z dniem 1 stycznia 2012 dokument otrzymał nowy tytuł w brzmieniu: ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (na podstawie Dz.U. z 2011 r. nr 75, poz. 398).

Dwutygodnik „BusinessWeek” uznał IKE za innowację roku na rynku finansowym, przyznając autorowi koncepcji wyróżnienie „Portfel Roku 2004”[5].

Gromadzenie środków[edytuj | edytuj kod]

Ustawa o IKE umożliwia gromadzenie środków na dodatkową emeryturę. Posiadacz konta IKE może wybrać konkretny sposób oszczędzania, począwszy od lokaty bankowej, poprzez ubezpieczenie kapitałowe, fundusze inwestycyjne, aż po samodzielne inwestowanie na giełdzie. Rachunki IKE są oferowane przez wiodące towarzystwa ubezpieczeniowe, banki, domy maklerskie. Dochody z tytułu oszczędzania na IKE są zwolnione od podatku od dochodów kapitałowych w wysokości 19%, tzw. podatku Belki, czyli zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, o którym mowa w art. 30a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387), pod warunkiem dokonania wypłaty po osiągnięciu 60 roku życia lub po ukończeniu 55 lat i uzyskaniu uprawnień emerytalnych.

Wysokość wpłat na IKE do 2008 była ograniczona do 1,5-krotności średniego miesięcznego wynagrodzenia brutto rocznie. Obecnie limit wpłat wynosi 3-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej. W 2019 kwota ta wynosi 14 295 zł[6]. 15 kwietnia 2019 rząd Mateusza Morawieckiego zaprezentował plan przeniesienia oszczędność z Otwartych Funduszy Emerytalnych (OFE) na indywidualne konta emerytalne (IKE) lub do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych[7].

Maksymalna kwota wpłat[edytuj | edytuj kod]

Maksymalna wpłata w poszczególnych latach[6]
Rok Kwota [PLN] Krotność średniego miesięcznego wynagrodzenia
2020 15681,00 3
2019 14295,00 3
2018 13329,00 3
2017 12789,00 3
2016 12165,00 3
2015 11877,00 3
2014 11238,00 3
2013 11139,00 3
2012 10578,00 3
2011 10077,00 3
2010 9579,00 3
2009 9579,00 3
2008 4055,12 1,5
2007 3697,00 1,5
2006 3521,00 1,5
2005 3635,00 1,5

Zobacz też[edytuj | edytuj kod]

Przypisy[edytuj | edytuj kod]

  1. Stenogram posiedzenia Sejmu RP: 4 kadencja, 57 posiedzenie, 1 dzień (16.09.2003) (pol.). Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, 2003-09-16. [dostęp 2020-01-21].
  2. Istne zatrzęsienie ofert (pol.). .zw.com.pl, 2004-08-31. [dostęp 2020-01-21].
  3. Rządowy projekt ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych (pol.). Sejm Rzeczypospolitej Polskiej. [dostęp 2020-01-21].
  4. Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (pol.). Sejm Rzeczypospolitej Polskiej. [dostęp 2020-01-21].
  5. Dariusz Styczek. Portfele rozdane. „BusinessWeek. Edycja polska”. nr 1 (165), 2005-01-06/19. AWR „Wprost”. ISSN 1642-6770. 
  6. a b Źródło: Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej [dostęp 2020-01-21].
  7. Rząd: oszczędności zgromadzone w OFE do IKE lub do ZUS, pap.pl, 15 kwietnia 2019 [dostęp 2020-01-21].

Linki zewnętrzne[edytuj | edytuj kod]