Cash management

Z Wikipedii, wolnej encyklopedii
Skocz do: nawigacja, szukaj

Cash management – stanowi część działalności przedsiębiorstwa odnoszącą się do krótkoterminowych przepływów finansowych i rezerw pieniężnych, której celem jest zapewnienie wystarczającej płynności. Cash management służy zapewnieniu gotowości płatniczej, minimalizowaniu kosztów zachowania płynności i maksymalizowaniu zysku z nadwyżek płynności. Inna, krótsza, definicja odnosząca się do cash management definiuje ten termin jako zarządzanie wpływami i wypływami gotówki[1].

W bankowości termin cash management oznacza szereg usług oferowanych przedsiębiorstwom przez banki, które są związane ze wspomaganiem zarządzania przepływami gotówkowymi.

Historia[edytuj]

Za pioniera cash management uważa się Mellon Bank, który wprowadził taki system po raz pierwszy w 1969 roku. W Europie, a zwłaszcza w Niemczech, systemy te od 1980 roku wprowadzały banki ze Stanów Zjednoczonych. W Republice Federalnej Niemiec jako pierwszy bank niemiecki system cash management wprowadził w 1983 roku Commerzbank. Następnie w 1984 roku Dresdner Bank i w 1985 roku Deutsche Bank.

Funkcje[edytuj]

Do funkcji cash managementu można zaliczyć:

  • planowanie popytu na pieniądz,
  • dysponowanie środkami,
  • kontrola płynności.

Do zadań systemu cash managementu należą m.in:

  • planowanie przepływów środków pieniężnych w krótkich okresach,
  • kontrola spływu należności,
  • realizowanie bieżących płynności wierzycielom,
  • lokowanie nadwyżek środków pieniężnych,
  • poszukiwanie zewnętrznych źródeł finansowania,
  • ograniczenie ryzyka kursowego,
  • utrzymanie stosunków z bankami[2].

Przypisy

  1. W. Szumielewicz, Cash management w grupach kapitałowych, Warszawa, Difin, 2009, ISBN 978-83-7641-078-4, s. 14.
  2. Erhard Glogowski, Manfred Munch: Nowe usługi finansowe. Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1996, ISBN 83-01-11517-3, s. 137-139

Bibliografia[edytuj]

  • Jolanta Stacharska-Targosz (red.): Bankowość korporacyjna i inwestycyjna. Wydawnictwo Wyższej Szkoły Bankowej, Poznań 2003
  • Erhard Glogowski, Manfred Munch: Nowe usługi finansowe. Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1996


Artykuł zawiera udostępnione na licencji GNU FDL treści pochodzące z serwisu http://mfiles.pl