Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego
Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) – dobrowolna forma ubezpieczenia społecznego w Polsce stanowiąca tzw. III filar emerytalny.
Opis[edytuj | edytuj kod]
IKZE umożliwia gromadzenie środków na dodatkową emeryturę. Wpłaty na konta IKZE można odliczyć w danym roku od dochodu. Limit wpłat wynosi 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok (dla osób fizycznych) oraz od 2021 r. 1,8-krotność dla mikroprzedsiębiorców[1].
Konto IKZE z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę uruchomiono 1 stycznia 2012 roku. IKZE w dużej mierze oparte jest na działaniach funkcjonujących w indywidualnym koncie emerytalnym (IKE). Z tą różnicą, że w IKZE wykorzystano preferencję podatkową, która polega na odliczaniu od podstawy opodatkowania wpłat na konto od podatku od osób fizycznych.
Prawo do wpłat na IKZE posiada każda osoba, która ukończyła 16 lat. Osoba małoletnia może dokonywać wpłat na konto IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
Na IKZE oszczędności może gromadzić tylko jeden oszczędzający, co oznacza, że ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398) nie przewiduje wspólnego prowadzenia rachunku IKZE, np. dla małżonków.
IKZE może założyć każdy bez względu na to, czy posiada konto IKE lub jest uczestnikiem pracowniczego planu kapitałowego (PPK).
IKZE może być prowadzone przez:
- bank poprzez rachunek oszczędnościowy,
- dom maklerski poprzez rachunek inwestycyjny,
- zakład ubezpieczeń poprzez polisy na życie z UFK (ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy),
- powszechne towarzystwo emerytalne (PTE) poprzez dobrowolny fundusz emerytalny (DFE),
- towarzystwo funduszy inwestycyjnych (TFI).
Maksymalna kwota wpłat[edytuj | edytuj kod]
| Rok | Kwota [PLN] | Krotność średniego miesięcznego wynagrodzenia |
|---|---|---|
| 2022 | 7 106,40[3] | 1,2 |
| 2021 | 6310,80 | 1,2 |
| 2020 | 6272,40 | 1,2 |
| 2019 | 5718,00 | 1,2 |
| 2018 | 5331,60 | 1,2 |
| 2017 | 5115,60 | 1,2 |
| 2016 | 4866,00 | 1,2 |
| 2015 | 4750,80 | 1,2 |
| 2014 | 4495,20 | 1,2 |
| Rok | Kwota [PLN] | Krotność średniego miesięcznego wynagrodzenia |
|---|---|---|
| 2022 | 10 659,60[3] | 1,8 |
Przypisy[edytuj | edytuj kod]
- ↑ IKZE - limit wpłat. Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej, 2020-11-20. [dostęp 2021-01-17].
- ↑ Limity wpłat IKZE. Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej. [dostęp 2021-01-17].
- ↑ a b Obwieszczenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 5 listopada 2021 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2022. W: Monitor Polski 2021, poz. 1055 [on-line]. isap.sejm.gov.pl. [dostęp 2022-01-06].
Linki zewnętrzne[edytuj | edytuj kod]
- Małgorzata Podrażka: Co trzeba wiedzieć o IKZE. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej, 2018-09-19. [dostęp 2019-03-02].
- IKE a IKZE – czym się różnią? Porównanie Czerwona Skarbonka. [dostęp 2019-02-19]